Что хочу напомнить и прокомментировать.
Цитата: К сожалению нет, еще несколько лет списывать, ... я думала за прошлые периоды начислить руками амортизацию через бухгалтерскую справку, но как сделать так чтобы программа хотя бы с текущего момента автоматом стала считать?
В любом случае, за период с момента ввода ОС и нахождения на ОСНО (до перехода на УСН) вы должны рассчитать амортизацию, и Операцией вручную отразить проводками накопленный износ. Чтобы сальдо по сч.02.01 на 01.01.2011 (дату перехода) промежуточно записями зафиксировать в пр-ме. Исправления вы будете делать уже в периоде применения УСН, поэтому налоговый износ, который мог быть принят ранее как затрата в расходы по НУ при Налоге на Пр., либо мысленно учтете (если надумаете уточненную декларацию подавать в уменьшение налога), либо... забудете. Вы поняли мою мысль? Будет ли вам выгодно из-за нескольких десятков или сотен рублей подавать уточненку по НП за прежний (2010г) период, вы уж сами решите. 😰 🤨
В любом случае, прежний расход НУ(НП) в периоде УСН вам уже не принять (т.е. весь 2010г ). То есть такой оборот Д20(26,91.2) К02.01 за 2010г в тек.периоде вы должны обозначить как "непринимаемый для НУ (УСН)". Согласны?
Что касается принятия в расходы амортизации по ОС после перехода на УСН. Напомню вам о пункте 3 cтатьи 346.16. "Порядок определения расходов".
Цитировать не стану, а приведу ссылку на обсуждение.
Как учесть в расходах при УСН только часть затрат на приобретение? и ещё маленькое обсуждение
Не отражаются расходы по ОС при переходе на УСН Вы написали, что ещё долго амортизировать ОС. Наверное, для БУ - да. Но
при УСН свой порядок включения в расходы для НУ.
Я привела ссылки на темы для того, чтобы напомнить: по логике, вы должны были бы списать при УСН оставшуюся ст-ть ОС в расходы в течение максимум 3х лет, и то, если ОС приобретено в период ОСНО и срок полезного использования был установлен от 3х до 15ти лет; итак, в расходы при УСН:
в 2011г -50% ст-ти ОС (видимо, оставшейся на 01.01.2011)
в 2012 - 30%
в 2013 - 20%.
Вы согласны? нет?
И надеюсь, до начала применения УСН ваше ОС уже полностью было оплачено?
Пока стоп. Жду вашего продуманного отклика.
Расхождение БУ и НУ в период применения УСН похоже вам обеспечено. Не так ли?
Интересно, какой у вас СПИ для БУ при приобретении был установлен?